深圳特區(qū)報2019年01月07日訊 去年，深交所通過新版《證券上市協(xié)議》進(jìn)一步明確“原則監(jiān)管”理念，即深交所有權(quán)基于維護(hù)公共利益、市場秩序及投資者合法權(quán)益等監(jiān)管要求，對公司實施自律監(jiān)管，提高監(jiān)管工作“大局意識”，并穩(wěn)步推進(jìn)“監(jiān)管公開”，提高監(jiān)管透明度。

最新數(shù)據(jù)顯示，深交所2018年累計發(fā)出1900余份問詢函、850余份關(guān)注函、1400余份定期報告問詢函、40份約見函，全年共公開函件近2000份，監(jiān)管重點向事中傾斜、向?qū)嵸|(zhì)傾斜，持續(xù)提升信息披露監(jiān)管的法律效果和社會效果。

深交所對定期報告財務(wù)信息強(qiáng)化質(zhì)疑式審查，重點關(guān)注會計處理的合規(guī)性，防止會計差錯對投資者決策造成影響；針對“蹭熱點”“炒概念”等行為，及時重點發(fā)函問詢，要求充分披露并進(jìn)行風(fēng)險揭示。

此外，深交所推進(jìn)“問詢+檢查”雙管齊下的“全鏈條”監(jiān)管，虛假交易、利益輸送、“忽悠式”重組等均是檢查重點。

記者了解到，2018年10月，深市某上市公司發(fā)布公告稱擬向關(guān)聯(lián)方收購?fù)恋厥褂脵?quán)等資產(chǎn)，深交所在事后審查中關(guān)注到，上述資產(chǎn)在上市公司和關(guān)聯(lián)方之間反復(fù)倒手，且本次交易價格距前次交易具有較大溢價，交易的具體原因、真實目的、評估定價公允性等存疑。

對此，深交所及時向公司發(fā)出關(guān)注函，同時啟動現(xiàn)場檢查流程，公司后續(xù)決定終止本次交易。

商譽(yù)減值風(fēng)險近期備受關(guān)注，深交所也做了較多風(fēng)險防范工作。

據(jù)了解，面對監(jiān)管人員有限和上市公司不斷增加的現(xiàn)狀，深交所進(jìn)一步“對癥下藥”，將監(jiān)管資源向監(jiān)管重點難點痛點問題傾斜，認(rèn)真做好并購重組持續(xù)監(jiān)管工作，緊盯商譽(yù)減值風(fēng)險，重點關(guān)注應(yīng)減值而未減值、減值測試披露不充分等情形。